Turner

New Member
cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.
 

tranghp83

New Member
Trích:
Nguyên văn bởi tieuthunhinh cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.
N133C111,112,331Thuế TNDN phải nộp = (doanh thu - giá vốn - chi phí bán hàng - Chi phí quản lý + doanh thu tài chính - chi phí tài chính + thu nhập khác - chi phí khác) * 25%
 
Trích:
Nguyên văn bởi tieuthunhinh cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.
Khi bạn mua hàng ghi:N 156,152,153,211....N 1331C 111,112,331Đến cuối tháng bạn tập hợp lại TK 1331 (cả bên nợ và bên có) ra số dư cuối tháng, số dư cuối tháng này bất định khoản vì nó vừa định khoản trong từng lần phát sinh, con số này chỉ là tổng hợp.Để xác định số thuế TNDN bạn phải xác định doanh thu trong kỳ (511, 512, 515, 711...) và các khoản giảm trừ doanh thu (531, 521...), các chi phí hợp lý khác (632, 641, 642...). Thu nhập tính thuế = doanh thu - các khoản giảm trừ doanh thu - chi phí hợp lý (CP hợp lý khi tính thuế TNDN là những chi phí có hoá đơn, chứng từ hợp lệ).Chúc bạn thành công!
-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-
Trích:
Nguyên văn bởi Linh_suchuoi N133C111,112,331
Định khoản N133/C111,112,331 vừa được định khoản khi mua hàng, nếu cuối tháng Linh tổng hợp lại bằng định khoản này thì "Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ" sẽ tăng gấp đôi đấy. Trích:
Nguyên văn bởi Linh_suchuoi Thuế TNDN phải nộp = (doanh thu - giá vốn - chi phí bán hàng - Chi phí quản lý + doanh thu tài chính - chi phí tài chính + thu nhập khác - chi phí khác) * 25%
Còn thiếu các khoản giảm trừ doanh thu nữa
 

trecontimdoco

New Member
Trích:
Nguyên văn bởi tieuthunhinh cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.
Bạn hỏi "Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào, theo mình hiểu thì bạn vừa kê khai thuế GTGT đv và tập hợp được trên N133:23tr, bước tiếp theo là k/c C133 sang N333 để xđ thuế phải nộpCòn trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp thì làm theo Trang là chuẩn
 
Các chủ đề có liên quan khác
Tạo bởi Tiêu đề Blog Lượt trả lời Ngày
B Đề án Hạch toán khấu hao tài sản cố định - Thực trạng và giải pháp Luận văn Kinh tế 0
N Bàn về cách tính khấu hao tscđ và phương pháp hạch toán khấu hao tài sản cố định theo chế độ hiện hà Công nghệ thông tin 0
L Một số vấn đề về hạch toán khấu hao tài sản cố định trong doanh nghiệp hiện nay Luận văn Kinh tế 0
C Bàn về hạch toán kế toán khấu hao tài sản cố định trong các doanh nghiệp Luận văn Kinh tế 0
M Các vấn đề về phương pháp hạch toán khấu hao tài sản cố định Luận văn Kinh tế 2
P Bàn về phương pháp hạch toán và tính khấu hao tài sản cố định Luận văn Kinh tế 2
L Bàn về cách tính và phương pháp hạch toán khấu hao tài sản cố định theo chế độ hiện hành trong các d Luận văn Kinh tế 0
C Thực trạng hạch toán khấu hao tài sản cố định ở Việt Nam hiện nay - Một số giải pháp Luận văn Kinh tế 0
C Công ty chúng tôi trong năm 2006 đã hạch toán lệ phí trước bạ là TSCĐ vô hình và đã trích khấu hao. Hỏi đáp Thuế & Kế toán 1
T Đến thời điểm có hiệu lực của TT 45, những TSCĐ đã khấu hao hết thì có phải hạch toán điều chỉnh? Hỏi đáp Thuế & Kế toán 1

Các chủ đề có liên quan khác

Top